最后更新于 10/03/2024 by 计小白
WARNING: 使用前请注意本文的适用范围。
W-8BEN (美国税收扣缴和报告的外国受益所有人证明书 (个人)) 是一种由外国个人使用的表格，用于声明某些类型收入的扣缴税率降低或免除。该表格用于在美国与个人居住国之间的所得税条约中声明条约优惠。
本文旨在帮助那些在网络上做赚钱的朋友（跨境电商、网络营销、美股开户），帮助他们填写美国W8BEN税表。
如果你本人在美工作、留学，需要填写税表，请不要参考本文。因为，具体税表在填写时可能会稍有不同。
本文的内容仅供参考，如填写W-8BEN表格時有任何问题，请您因需要咨询独立人士的税务意见。
Table of Contents
区分W8BEN、W8BEN-E、W9
首先第一个问题，我们要来区分 W8BEN、W8BEN-E、W9这个几种税表的区别。
W9
W9税表主要是为
- 美国公民 和 美国的Resident Alien (简单划分 就是是否通过了绿卡测试，通过了，你就是Resident Alien)；
- 在美国或根据美国法律建立或组织的合伙企业，公司或协会；
- 任何遗产（外国遗产除外）；
- 美国国内信托（可以参考 Regulations section 301.7701-7）
W8BEN-E
W8BEN-E税表主要是为：
- 国外的实体。
W8BEN
W8BEN税表主要是为：
- 国外的个人。
官方填写指南
在开始之前，我们先来介绍W8BEN 的官方填写指南。
如果您的英文还不错，建议您先阅读官方填写指南在进行W8BEN的填写。
W8BEN 第一部分填写
我们下面就对照上图来逐个填写：
- 1. 您的全名 （需要和护照、身份证同名）；
- 2. 您的国籍；
- 3. 您的永久居住地址；
- [Permanent residence address] 您的永久居住地址（須与住址证明相同）；
- [City or town, state or province] 您所在的城市和省（州）；
- [Country] 国家；
- 4. 您的居住地址 （当且仅当 和 3 不同时 才填写）；
- 5. 您的美国纳税人识别号（TIN）。此号码为您的社会保障号（SSN）或个人纳税人识别号（ITIN）【如果没有，无须填写】；
- 6. 填写您的海外税务识别号。如你在中国，就填写中国的税务编号；
- 7. 通常不用填写；
- 8. 填写您的出生日期（月月/日日/年年年年）。
W8BEN 第二部分填写
我们下面就对照上图来逐个填写：
这两栏 仅当您是 「和美国享有税务豁免协定的协定国」居民并且有权申请税务豁免协定的时候才需要填写。
即您需要符合以下2点才填写：
- 您是「和美国享有税务豁免协定的协定国」居民；
- 您会收到来源自美国的固定或可确定年度或定期的收入（如股息）；
- 方框 1：选中此框表示个人声明条约优惠。
- 方框 2：输入适用于个人收入的条约规定的条款和段落号码。
W8BEN 第三部分填写
我们下面就对照上图来逐个填写：
- Signature of beneficial owner：这里是你的签名；
- Date（月-日-年）：按照 月-日-年 填写日期 如 04-25-2020；
- Print name of signer：这里使用正楷填写你的名字；
填写范本
除了本文的介绍之外，我们也建议您参考网络上一些大型银行的参考范本。来帮助您填写。这里，我们为您搜集了几个主要银行的W-8BEN 填写攻略，供您参考。
网上有很多关于 W8BN 的填写攻略，我们建议您只参考「大型银行的参考范本」。因为里面的内容 非常专业并且值得信任。
其他问题
如果你有任何问题，欢迎在文末留言。也请您因需要咨询独立人士的税务意见。
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